Levensverzekering fiscaal aftrekbaar: Wat zijn de voordelen en hoe belastingaangifte invullen?

Fiscaal sparen: is een individuele levensverzekering aftrekbaar van de belasting?

Verschillende levensverzekeringen (met name fiscale levensverzekeringen binnen de stelsels pensioensparen en langetermijnsparen) bieden een interessant fiscaal voordeel. De premies die je voor de verzekeringen betaalt geven recht op een belastingvermindering. 

Een (individuele) levensverzekering is een interessante optie voor wie geld opzij wilt zetten voor later. Met een levensverzekering kun je een kapitaal opbouwen om je eigen doelen na te streven en/of om na je overlijden een financieel opvangnet te voorzien voor je nabestaanden.

Denk maar aan de pensioenspaarverzekering waarmee je een aanvullend pensioen opbouwt, of de (tijdelijke) overlijdensverzekering als financiële buffer voor je nabestaanden.

Belastingvermindering combineren

De 2 fiscale stelsels (pensioensparen en langetermijnsparen) zijn in principe cumuleerbaar. Je kunt dus een belastingvermindering genieten voor zowel je pensioenspaarrekening als voor een eventuele fiscale tak 21-levensverzekering. Daarbovenop kun je ook nog een belastingvermindering genieten op eventuele persoonlijke bijdragen aan een groepsverzekering.

Elk stelsel heeft wel eigen regels en plafonds. Bij pensioensparen kun je, per inkomstenjaar, bijvoorbeeld slechts 1 pensioenspaarproduct laten meetellen voor de belastingvermindering.

Fiscale aftrek levensverzekering: hoe kun je de premie voor een levensverzekering inbrengen?

Hieronder vind je een overzicht met de fiscale voordelen van je levensverzekering(en) en de voorwaarden voor een belastingvermindering per levensverzekering.

Wat zijn de fiscale voordelen van pensioensparen via een levensverzekering?

In 2026 heb je in het fiscaal stelsel van pensioensparen twee opties. De eerste optie: je spaart maximaal 1.050 euro, en geniet een fiscaal voordeel van 30 procent. De tweede optie: je spaart maximaal 1.350 euro, en geniet een fiscaal voordeel van 25 procent.

1. Klassiek fiscaal stelsel voor pensioensparen: een belastingvermindering van 30% op een basisplafond van 1.050 euro. Je geniet een maximaal voordeel van 315 euro.
2. Fiscaal stelsel voor pensioensparen met verhoogd plafond: een belastingvermindering van 25% op een verhoogd plafondbedrag van 1.350 euro. Je geniet een maximaal voordeel van 337,50 euro.

Voldoe je aan de voorwaarden en doe je geen vervroegde afkoop? Dan betaal je geen premietaks, en geen roerende voorheffing op de intresten die het spaarproduct genereert. Een eventuele winstdeling (zoals bij een tak 21 levensverzekering) wordt niet belast.

Hoeveel belasting betalen op pensioenspaarverzekering?

Loopt het contract minstens 10 jaar en startte je het contract op voor je 55ste verjaardag? Dan betaal je een eindbelasting op je 60ste verjaardag. Op je 60ste verjaardag betaal je een eindbelasting. Het gaat om een belasting van 8 procent, die wordt geheven op je inleg en de intresten (en niet op de winstdeling).

Voorwaarden fiscaal voordeel pensioenspaarverzekering

Om het fiscaal voordeel van je pensioenspaarverzekering te mogen genieten, moet je aan enkele voorwaarden voldoen.

Je bent, op het moment dat je het verzekeringscontract afsluit, een Belgische rijksinwoner, of inwoner van een andere lidstaat van de EER (Europese Economische Ruimte). Je bent minimaal 18 en maximaal 65 jaar oud op het moment dat je dat contract afsluit.

Je kunt jaarlijks naar maximaal 1 pensioenspaarverzekeringscontract fiscaal voordelige stortingen doen. 

Het pensioenspaarverzekeringscontract heeft tot slot een looptijd van minimaal 10 jaar. Je kunt fiscaal voordelige stortingen doen tot en met het jaar dat je 64 wordt.

Wat zijn de fiscale voordelen van langetermijnsparen via een levensverzekering?

Spaar je (ook) in het fiscaal stelsel van langetermijnsparen via een levensverzekering? Dan kun je eveneens een fiscaal voordeel genieten. Het gaat om een belastingsvermindering van 30 procent van de gestorte premies.

Let wel, je geniet het voordeel op een begrensd bedrag. In theorie geniet je een belastingvermindering van 30% op een premiebedrag tot maximaal 2.530 euro, goed voor een maximaal belastingvoordeel van 759 euro.

In de praktijk is het fiscale maximumbedrag echter afhankelijk van je inkomen. De fiscale marge wordt ook bekeken in samenhang met eventuele fiscale voordelen die verbonden zijn aan de terugbetaling van een hypothecair krediet. Een verzekeringsexpert geeft je fiscaal advies op maat.

Voorwaarden belastingsvoordeel langetermijnsparen

Ook aan het fiscaal voordeel voor het stelsel langetermijnsparen zijn bepaalde voorwaarden verbonden.

Als verzekeringnemer ben je zelf de verzekerde, en de begunstigde bij leven. Bij overlijden zijn de begunstigden in principe meestal je echtgenoot, echtgenote, wettelijk samenwonende partner of bloedverwanten tot de tweede graad.

Wie in de praktijk de begunstigde bij overlijden is, hangt af van het doel van de spaarverzekering.

• Leninggebonden levensverzekering. Dient het contract voor het wedersamenstellen of waarborgen van een lening om een onroerend goed te verwerven of te behouden? Dan moeten de begunstigden die persoon of personen zijn die na je overlijden ofwel de volle eigendom ofwel het vruchtgebruik van datzelfde onroerend goed verwerven. Een eventueel overschot van het verzekerde kapitaal gaat naar ofwel je echtgenoot, echtgenote of wettelijk samenwonende partner, ofwel naar een of meerdere bloedverwanten tot de tweede graad.
• Langetermijnsparen met andere doeleinden. Een contract waarmee je om het even welk ander doel nastreeft, vermeldt als begunstigde(n) je echtgenoot, echtgenote, wettelijk samenwonende partner of bloedverwant(en) tot de tweede graad.

Je sluit het contract af voor je 65ste levensjaar. Het contract heeft een looptijd van minimaal 10 jaar.

Wat is een gereglementeerde spaarrekening?

Veel inwoners van België hebben een spaarrekening. In de meeste gevallen betreft het een gereglementeerde spaarrekening. Die voldoet aan enkele strikte, wettelijk bepaalde voordelen. Zo biedt een gereglementeerde spaarrekening een basisrente en getrouwheidspremie.

De getrouwheidspremie ontvang je op bedragen die 12 maanden ongewijzigd werden behouden. De basisrente geldt voor elke dag dat een bedrag op de spaarrekening staat.

Belasting op gereglementeerde spaarrekening

De rente op een gereglementeerde spaarrekening is (in inkomstenjaar 2026) enkel belastbaar als die rente jaarlijks meer dan 1.050 euro bedraagt per persoon. De rente die minder dan 1.050 euro bedraagt, wordt niet belast. Voor een spaarrekening op naam van 2 gehuwde of wettelijk samenwonende partners geldt het dubbele: rente tot 2.100 euro per jaar wordt niet belast.

Die vrijstelling van de roerende voorheffing geldt per belastingplichtige, maar niet per rekening. Alle rente uit verschillende spaarrekeningen samen is dus vrijgesteld van belasting als de totale rente minder dan 1.050 euro bedraagt.

Rente hoger dan 1.050 euro is onderhevig aan een roerende voorheffing van 15 procent.

Hoe aangeven?

Is het rentebedrag (in 2026) lager dan 1.050 euro? Dan hoef je niets te doen.

Is het rentebedrag (in 2026) wel hoger dan 1.050 euro? Als het bedrag waarop je de rente ontvang bij eenzelfde bank staat, zorgt de bank zelf voor de inhouding van de roerende voorheffing. Je bank heeft echter geen zicht op de rente die je bij andere banken ontvangt. Werd er geen of onvoldoende voorheffing ingehouden? Dan moet je de intresten en verschuldigde roerende voorheffing zelf aangeven bij de belastingen.

Belasting op niet-gereglementeerde spaarrekening

Een niet-gereglementeerde spaarrekening voldoet niet aan de voorwaarden van een gereglementeerde spaarrekening. Zo’n spaarrekening biedt bijvoorbeeld geen getrouwheidspremie.

De rente die je verkrijgt uit een niet-gereglementeerde spaarrekening is onderworpen aan een roerende voorheffing van 30 procent, al vanaf de eerste euro(cent). Een rente van 1 procent op een niet-gereglementeerde spaarrekening zorgt dus voor een werkelijke winst van 0,70 procent.

Hoeveel inkomstenbelasting betaal je in België?

In België worden progressieve belastingtarieven gebruikt. Het belastingtarief stijgt dus naarmate je inkomen stijgt. De belasting wordt ook berekend op alle belastbare inkomsten, ook die inkomsten die je in het buitenland behaalt of verkrijgt.

De belastbare progressieve tarieven voor de personenbelasting zijn (voor aanslagjaar 2026) als volgt verdeeld:

Bepaalde inkomsten zijn niet aan de progressieve belastingtarieven onderhevig. Ze worden aan afzonderlijke tarieven belast. Het gaat bijvoorbeeld om bepaalde kapitalen uit een aanvullend pensioen.

Ook zijn bepaalde uitgaven aftrekbaar, zoals bijvoorbeeld de kosten voor kinderopvang. Aftrekbare uitgaven mag je bij de belastingberekening aftrekken van je belastbaar inkomen.

Belastingvrije som

Elke inwoner van België die onderworpen is aan personenbelastingen, heeft recht op een belastingvrije som. Dat deel van de inkomsten is in theorie belastbaar, maar wordt in de praktijk niet belast. Het gaat voor aanslagjaar 2026 om een bedrag van 10.910 euro. Dat bedrag kan worden verhoogd door bijvoorbeeld het aantal kinderen dat je ten laste hebt of (lage) inkomsten.

Is belastingaangifte verplicht in België? 

In principe zijn alle inwoners van België met een inkomen, ongeacht hun nationaliteit of de hoogte van hun inkomen, belastingplichtig. Elke belastingplichtige die onderworpen is aan de personenbelasting moet, op enkele uitzonderingen na, jaarlijks een belastingaangifte indienen. Voor veel loontrekkenden gebeurt dat via een vereenvoudigde belastingaangifte.

Wat heb je nodig voor het invullen van je belastingaangifte? 

Voor je begint met het invullen van je belastingaangifte, verzamel je best onderstaande gegevens.

• Gegevens over al je inkomsten. Denk aan je loonfiches, alimentatie, pensioen,…
• Attesten van stortingen voor pensioen- en/of langetermijnsparen.
• Attesten van de kosten voor kinderopvang voor kinderen jonger dan 14 of personen jonger dan 21 jaar als die een zware handicap hebben.
• Fiscale attesten van een eventueel woonkrediet en/of fiscaal aftrekbare schuldsaldoverzekering.
• Overzicht van stortingen voor diensten die je betaalde met dienstencheques.
• Overzicht van stortingen aan plaatselijke tewerkstellingsagentschappen (PWA-cheques).
• Overzicht van eventuele alimentatiegelden die je betaalde.
• Overzicht van eventuele voorafbetalingen voor dit aanslagjaar.
• Zaken die recht geven op een belastingvermindering. Denk onder meer aan attesten van giften of aandelenbewijzen in erkende ontwikkelingsfondsen.
• (Voor zelfstandigen) een overzicht van je beroepskosten als je die zelf bewijst.
• Het bankrekeningnummer bij waarop de fiscus een eventuele terugbetaling kan storten.

Houd elk document dat je gebruikte bij het invullen van je aangifte bij voor de volgende 7 jaar.

Hoe je belastingaangifte indienen? 

Je kunt je belastingaangifte op papier of online invullen.

Een online aangifte doe je eenvoudig via Tax-on-web. Je meldt je aan via MyMinfin, en identificeert je met ofwel je eID en een eID-kaartlezer, met een beveiligingscode, of via een mobiele applicatie of token zoals itsme.

Voor de papieren aangifte vul je de aangifte in die je per post ontvangt. Volg de instructies, en verzend naar het juiste adres.

Ontving je een vereenvoudigde aangifte, en kloppen alle gegevens? Dan hoef je niets te doen. Je ontvangt automatisch het aanslagbiljet. Kloppen niet alle gegevens op de vereenvoudigde aangifte, of zijn ze onvolledig? Dan pas je de gegevens af via MyMinfin of via het papieren antwoordformulier.

Voordelen online belastingaangifte

Er zijn enkele interessante voordelen verbonden aan het online indienen van de aangifte:

• Latere deadline
• Eenvoudigere, vaak reeds (groten)deels ingevulde aangifte
• Mogelijkheid tot verbeteringen en aanpassingen tot deadline
• Automatische foutmeldingen
• Snellere verwerking
• Schatting van verschuldigd of te ontvangen bedrag

Eerst en vooral heb je meer tijd om de aangifte in te vullen. Het gaat om een verschil van ongeveer 2 weken. Eens ingevuld, kun je de aangifte blijven inkijken. Ook heb je tot de deadline van de online aangifte de tijd om indien nodig zaken aan te passen of te verbeteren.

Maak je een fout tijdens het invullen, of vergeet je iets te vermelden? Dan krijg je een foutmelding. Het blijft natuurlijk belangrijk dat je zelf over de juistheid van je aangifte blijft waken.

De gegevens die de fiscus elektronisch ontvangt, zijn al ingevuld op de online aangifte. Denk aan lonen, pensioenen, eventuele vervangingsinkomsten, het kadastraal inkomen, hypothecair krediet, giften en pensioensparen. Je blijft opnieuw zelf verantwoordelijkheid voor de juistheid van de aangifte. Kijk de ingevulde rubrieken steeds nauwkeurig na (de giften, kredieten en het kadastraal inkomen in het bijzonder).

De meeste codes worden automatisch ingevuld in je online aangifte. Om het invullen van de aangifte verder te vereenvoudigen, beschikt het platform over een online helpfunctie en wizards die je helpen bij het invullen en berekenen.

Na het invullen van de aangifte krijg je onmiddellijk een raming van het bedrag dat je moet betalen of ontvangt. Je aangifte wordt ook sneller verwerkt, waardoor de eindafrekening sneller binnenkomt.

Waar gegevens voor levensverzekering en woonkrediet invullen bij belastingaangifte? 

Waar vermeld je het pensioensparen, je woonkrediet, en je langetermijnsparen op je belastingaangifte?

Pensioensparen 

Pensioensparen geef je aan in vak X.

Spaarde je niet meer dan het basisplafondbedrag (1.050 euro in 2026)? Dan is dat goed voor een fiscaal voordeel van 30 procent op het gespaarde bedrag. Spaarde je meer dan het plafondbedrag, maar niet meer dan het verhoogd plafondbedrag (1.350 euro in 2026)? Dan geniet je een fiscaal voordeel van 25 procent van het gespaarde bedrag.

Woonkrediet

Een woonkrediet of hypothecaire lening geef je aan in vak IX. Welk fiscaal voordeel je geniet, is afhankelijk van het gewest waarin op 1 januari van het aanslagjaar je fiscale woonplaats lag.

Langetermijnsparen

Langetermijnsparen geef je aan in vak IX. Je ontvangt een fiscaal voordeel van 30 procent op de gestorte premies. De absolute bovengrens voor 2026 is een premiebedrag van 2.530 euro (met een maximaal fiscaal voordeel ter waarde van 759 euro). De effectieve bovengrens hangt onder meer af van je inkomen en kan bovendien jaarlijks wijzigen.

Je vult het gespaarde bedrag in onder code 1353 (de man, of de oudste partner voor partners met hetzelfde geslacht) of code 2353 (de vrouw, of de jongste partner voor partners met hetzelfde geslacht).

Wanneer indienen? 

Op je aangiftebrief staat de deadline voor het indienen van je belastingaangifte.

In bepaalde gevallen kan de deadline later liggen, bijvoorbeeld als je aangifte ingevuld wordt door een boekhouder of accountant.

Wat gebeurt er als je te laat aangifte doet? 

Dien je de aangifte niet tijdig in? Dan ontvang je een boete. Is het de eerste keer? Dan betaal je vaak een minimumboete van 50 euro. De boetes kunnen echter oplopen tot 1.250 euro.

Je ontvangt ook een herinneringsbrief. De termijn waarbinnen je de aangifte moet indienen kan daarin verlengd worden. Weiger je alsnog de aangifte in te dienen? Dan kunnen andere straffen opgelegd worden.

Een eerste mogelijkheid is een aanslag van ambtswege. De fiscus berekent je belastingen zelf op basis van gekende of vermoedde gegevens. Als in die aanslag iets niet klopt, moet je dat zelf bewijzen.

Een tweede mogelijkheid is een belastingverhoging van 10 tot wel 200 procent. Het gehanteerde percentage is afhankelijk van verschillende factoren en de omstandigheden waaronder de aangifte niet of laattijdig werd ingediend. Denk aan de ernst van de overtreding, of het de eerste keer is, en of er sprake is van kwade trouw.

Een laatste, meer uitzonderlijke mogelijkheid is een strafrechtelijke sanctie.

Belastingaangifte te laat: wat te doen?

Je kunt de aangifte laten invullen en indienen door een erkend boekhouder. De deadline van de aangifte door boekhouders ligt namelijk later.

Een boekhouder kan een boete echter niet ongedaan maken, en het inschakelen van een boekhouder schort een reeds lopende laattijdigheid ook niet automatisch op.

Wat als je aangifte niet klopt?

Een incorrecte of onvolledige aangifte kan resulteren in een boete tot 1.250 euro en/of een belastingverhoging tot 200 procent. De precieze gevolgen van een incorrecte of onvolledige aangifte hangen wederom af van de omstandigheden: de ernst van de overtreding, een eventuele herhaling of kwade trouw.

Heb je geen papieren belastingaangifte ontvangen?

Als je geen papieren belastingaangifte ontving, kun je de aangifte online indienen via MyMinfin.

Vul je toch liever de papieren aangifte in? Dan kun je de belastingdienst telefonisch contacteren op 02 572 57 57. Geef de code 17001 in, en houd je rijksregisternummer bij de hand. De dienst is op werkdagen bereikbaar tussen 9:00 en 17:00. Je ontvangt achteraf alsnog een papieren formulier.

Veelgestelde vragen over belastingvermindering levensverzekering

Meer te weten komen over fiscale voordelen? Kom in contact met verzekeringsspecialisten

Om het fiscaal voordeel van je levensverzekering te berekenen en te optimaliseren, doe je best beroep op een verzekeringsexpert. Een expert gaat op zoek naar de beste manier om je fiscale voordelen optimaal te benutten. Zeker met een groot (belastbaar) vermogen is het aan te raden om je bij het invullen van de belastingaangifte bij te laten staan door een specialist.

Benieuwd naar de mogelijkheden, op zoek naar een levensverzekering die bij je past, of nood aan begeleiding bij je belastingaangifte? Vul dan snel onderstaand formulier in. We brengen je in contact met verzekeringsspecialisten in jouw regio. Ze bezorgen je advies op maat, beantwoorden al je vragen en gaan mee op zoek naar de beste oplossing voor jouw situatie.