Qu’est-ce que l’épargne-pension et comment ça fonctionne ?
L’épargne-pension est une forme d’épargne volontaire à long terme. Via un fonds d’épargne-pension ou une assurance épargne-pension, vous constituez un capital supplémentaire pour compléter votre pension légale, tout en bénéficiant d’un avantage fiscal. Vous pouvez commencer à épargner dès vos 18 ans et continuer jusqu’à l’année de vos 64 ans.
Les trois piliers de pension en Belgique
Le système de pension belge repose sur trois piliers complémentaires :
- 1er pilier : La pension légale que vous constituez durant votre carrière professionnelle.
- 2e pilier : Les régimes complémentaires via votre employeur (pension complémentaire) ou le VAPZ pour les indépendants.
- 3e pilier : L’épargne-pension individuelle via un fonds ou une assurance – c’est ce dont nous parlons dans ce guide.
Fonds d’épargne-pension ou assurance épargne-pension ?
Avec un fonds d’épargne-pension, vos versements sont investis collectivement en actions et obligations auprès d’une banque. Le rendement n’est pas garanti et dépend de l’évolution des marchés financiers.
Avec une assurance épargne-pension, vous concluez un contrat avec un assureur. Vous avez le choix entre différentes formules : branche 21 (rendement garanti) ou branche 23 (lié aux marchés).
Branche 21, branche 23 ou formule mixte ?
Voici les principales différences entre les deux formules :
| Caractéristiques | Branche 21 | Branche 23 |
|---|---|---|
| Rendement | Garanti + participation bénéficiaire possible | Non garanti, lié aux marchés financiers |
| Risque | Très faible | Moyen à élevé |
| Idéal pour | Épargnants prudents, proche de la retraite | Jeunes épargnants, horizon long terme |
Conseil : Vous pouvez combiner branche 21 et branche 23 pour répartir les risques. Plus vous êtes jeune, plus vous pouvez prendre de risques avec la branche 23.
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Combien coûte l’épargne-pension et quel est l’avantage fiscal en 2026 ?
En 2026, vous pouvez verser jusqu’à 1.050 € et récupérer 30% sur vos impôts, soit 315 € maximum. Vous préférez épargner davantage ? Vous pouvez aller jusqu’à 1.350 €, avec une réduction de 25%, soit 337,50 € maximum. C’est vous qui décidez combien vous versez chaque année.
| Plafond | Réduction d’impôt | Avantage max. |
|---|---|---|
| Jusqu’à 1.050 € | 30% | 315 € |
| Jusqu’à 1.350 € | 25% | 337,50 € |
Le piège fiscal à éviter absolument
Méfiez-vous si vous comptez verser entre 1.050,01 € et 1.260 €. Dans cette fourchette, vous récupérez en réalité moins d’impôts qu’en versant seulement 1.050 €. Pourquoi ? Parce que le taux de réduction passe de 30% à 25% sur l’ensemble du montant.
Exemple chiffré
Si vous versez 1.100 €, vous récupérez 275 € (25%). Si vous versez 1.050 €, vous récupérez 315 € (30%). Résultat : vous versez 50 € de plus, mais vous perdez 40 € d’avantage fiscal.
Frais d’entrée et frais de gestion
Les fournisseurs facturent des frais d’entrée (de 0% à 6,5% selon le fournisseur) et des frais de gestion annuels. Sur 20 ou 30 ans, ces frais peuvent représenter une différence de plusieurs centaines d’euros sur votre capital final. Comparez toujours les frais avant de choisir !
Quels sont les avantages de l’épargne-pension ?
L’épargne-pension présente plusieurs atouts qui en font l’une des formules d’épargne les plus populaires en Belgique.
Réduction d’impôt immédiate
L’épargne-pension offre un avantage fiscal immédiat. Vous pouvez déduire 25% à 30% de votre versement de vos impôts. En 2026, cela représente jusqu’à 337,50 € de réduction d’impôt par an.
Constitution de capital avec rendement
Grâce à l’effet des intérêts composés, votre capital croît de manière exponentielle sur le long terme. Plus vous commencez tôt, plus votre capital final sera important.
Complément à votre pension légale
La pension légale ne suffit souvent pas à maintenir votre niveau de vie après la retraite. L’épargne-pension vous permet de constituer un complément substantiel pour vivre confortablement.
Quels sont les inconvénients et points d’attention ?
Avant de vous lancer, tenez compte de ces quelques points d’attention.
- Risque de marché : Avec un fonds ou une branche 23, le rendement n’est pas garanti.
- Frais : Les frais d’entrée et de gestion peuvent réduire votre rendement net.
- Taxe à l’échéance : Vous payez une taxe anticipative de 8% à votre 60e anniversaire.
- Retrait anticipé : Si vous retirez avant 60 ans, vous payez 33% d’impôts au lieu de 8%.
Simulation épargne-pension : combien pouvez-vous épargner ?
En épargnant 85 € par mois pendant 40 ans (dès 25 ans), vous pouvez constituer un capital d’environ 81.000 €. Si vous commencez à 45 ans, ce capital tombe à environ 28.000 €. C’est presque trois fois moins, alors que vous n’avez épargné que deux fois moins longtemps. C’est l’effet puissant des intérêts composés !
| Âge de départ | Durée d’épargne | Capital estimé* |
|---|---|---|
| 25 ans | 40 ans | ± 81.000 € |
| 35 ans | 30 ans | ± 50.000 € |
| 45 ans | 20 ans | ± 28.000 € |
*Basé sur un versement de 85 €/mois et un rendement moyen de 3,3% (source : BEAMA).
Quelle est la meilleure épargne-pension en Belgique ?
Quelle est la meilleure formule ? Cela dépend de vous. Votre âge, votre tolérance au risque et vos objectifs jouent tous un rôle. Pensez aussi à comparer les rendements, les frais et les garanties avant de choisir.
Comment choisir selon votre profil ?
Votre âge est un bon indicateur pour déterminer le niveau de risque adapté à votre situation.
- Moins de 35 ans : Vous pouvez prendre plus de risques et opter pour un fonds ou une branche 23.
- Entre 35 et 50 ans : Équilibrez risque et sécurité avec une formule mixte branche 21 + 23.
- Plus de 50 ans : Privilégiez la sécurité avec une branche 21 à rendement garanti.
Vous êtes indépendant ? Envisagez également le VAPZ, souvent plus avantageux fiscalement.
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Les principaux fournisseurs d’épargne-pension en Belgique
Plusieurs banques et assureurs proposent des formules d’épargne-pension en Belgique. Chaque fournisseur a ses propres caractéristiques en termes de frais d’entrée, taux garanti et options de placement. Voici un aperçu des principaux acteurs du marché belge.
| Fournisseur | Type | Taux garanti* | Frais d’entrée |
|---|---|---|---|
| Belfius | Fonds + Assurance | 2,00% | 0% |
| AG Insurance | Assurance | 2,00% | Max. 6,5% |
| AXA | Assurance | 0,75% | Max. 6% |
| Argenta | Fonds + Assurance | 2,00% | 0% |
| Ethias | Assurance | 2,00% | Max. 4% |
| Beobank | Fonds + Assurance | 1,75% | Max. 3% |
| Crelan | Fonds + Assurance | Variable | Max. 2% |
| ING | Fonds + Assurance | Variable | Max. 3% |
| Vivium | Assurance | 1,50% | Max. 3,7% |
*Taux garanti branche 21 indicatif au moment de la rédaction. Les taux peuvent varier et sont susceptibles d’être modifiés à tout moment. Consultez toujours les fiches d’information actuelles auprès du fournisseur.
Belfius
Belfius propose à la fois des fonds d’épargne-pension et une assurance épargne-pension (Belfius Life Plan). Les fonds sont accessibles dès 25 €/mois et peuvent être souscrits directement via l’app ou Belfius Direct Net. L’assurance branche 21 offre un taux garanti de 2,00% avec éventuelle participation bénéficiaire.
Belfius ne facture pas de frais d’entrée sur ses fonds d’épargne-pension, ce qui en fait l’une des options les plus compétitives du marché.
AG Insurance
AG Insurance est l’un des plus grands assureurs de Belgique et propose des assurances épargne-pension en branche 21 et branche 23. Le taux garanti en branche 21 est de 2,00%. L’épargne est accessible à partir de 30 €/mois.
AG Insurance est souvent distribué via BNP Paribas Fortis ou des courtiers indépendants. L’assureur offre également la possibilité de combiner les deux branches dans un même contrat.
AXA
AXA propose Pension Plan Fisc, une assurance épargne-pension combinant branche 21 et branche 23. Le taux garanti en branche 21 est de 0,75%, complété par une éventuelle participation bénéficiaire.
AXA se distingue par sa communication claire sur le piège fiscal et recommande explicitement d’éviter les versements entre 1.050,01 € et 1.260 €. Les versements sont possibles à partir de 360 €/an et l’accompagnement se fait via des courtiers.
Argenta
Argenta propose le fonds Argenta Pension Fund et l’assurance Argenta-Flexx. Le grand avantage d’Argenta est l’absence totale de frais d’entrée sur ses fonds d’épargne-pension. L’assurance branche 21 offre un taux garanti de 2,00% sur chaque versement.
Argenta rembourse même les frais de transfert si vous transférez votre épargne-pension depuis une autre banque. L’ouverture d’un fonds est possible directement via l’app Argenta.
Ethias
Ethias propose Fiscal Savings Pension, une assurance épargne-pension en branche 21. Le taux garanti est de 2,00% avec éventuelles participations bénéficiaires. Un versement minimum de 600 € par an est requis pour bénéficier des participations bénéficiaires.
Ethias se distingue par son approche durable et sa politique d’investissement responsable (ESG). La souscription se fait via les bureaux Ethias ou des conseillers spécialisés.
Beobank
Beobank propose à la fois des fonds d’épargne-pension et l’assurance Agenia Fiscal. Le fonds permet de profiter de la hausse des cours boursiers, tandis que l’assurance branche 21 offre une protection du capital avec un taux garanti de 1,75%.
Beobank met l’accent sur l’effet des intérêts composés et encourage à commencer tôt. Les frais d’entrée maximum sont de 3% et la banque intègre des critères ESG dans sa sélection de fonds.
Crelan
Crelan propose trois fonds d’épargne-pension (Stability, Balanced, Growth) adaptés à différents profils de risque, en partenariat avec Allianz pour les assurances. Les frais d’entrée maximum sont de 2%.
Crelan met l’accent sur la flexibilité : vous déterminez vous-même combien et quand vous épargnez. La banque coopérative offre un accompagnement personnalisé via son réseau d’agents.
ING
ING propose le fonds Star Fund et une assurance épargne-pension. Le fonds Star Fund est accessible dès 10 €/mois, ce qui en fait l’option la plus accessible pour les petits budgets.
ING met à disposition un simulateur en ligne pour calculer le montant à épargner selon votre objectif de pension. Les frais d’entrée maximum sont de 3% et la souscription est possible directement via l’app ING.
Vivium
Vivium, filiale du Groupe P&V, propose des assurances épargne-pension en branche 21, branche 23 ou une combinaison des deux. Le taux garanti en branche 21 est de 1,50% avec éventuelles participations bénéficiaires.
Vivium offre des garanties complémentaires intéressantes comme le capital décès et l’incapacité de travail. Les frais d’entrée maximum sont de 3,7%. La souscription se fait via des courtiers indépendants.
Fiscalité : que devez-vous payer et quand ?
À votre 60e anniversaire, vous payez une taxe anticipative de 8% sur le capital épargné. Cette taxe est prélevée automatiquement, même si vous ne retirez pas votre capital. Bonne nouvelle : les versements effectués entre 60 et 65 ans ne sont plus taxés à l’échéance.
Retrait anticipé : Si vous retirez votre capital avant 60 ans, vous payez 33% d’impôts au lieu de 8%, plus des frais de sortie. Évitez autant que possible un retrait anticipé.
Quand et comment récupérer votre épargne-pension ?
Vous pouvez récupérer votre épargne-pension à partir de 60 ans, mais il est fiscalement plus avantageux d’attendre vos 65 ans. Vous pouvez choisir un versement unique ou des paiements mensuels.
Peut-on continuer l’épargne-pension après 65 ans ?
Oui, mais sans avantage fiscal. L’année de vos 64 ans est la dernière durant laquelle vos versements donnent droit à une réduction d’impôt. Vous ne pouvez pas non plus ouvrir un nouveau contrat après 65 ans.
Comment démarrer votre épargne-pension ?
Prêt à vous lancer ? Voici comment procéder en quelques étapes simples.
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- Choisissez votre plan : Sélectionnez la formule qui vous convient le mieux.
- Démarrez et suivez : Commencez à épargner et suivez l’évolution de votre capital.
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Questions fréquentes sur l’épargne-pension
Vous avez encore des questions ? Voici les réponses aux interrogations les plus courantes.